为切实履行财政部门会计监督职责，提升会计信息质量，确保财政资金规范、安全、高效运行，根据《甘肃省财政厅关于组织开展2025年度会计监督检查工作的通知》（甘财监[2025]6号）精神和《天水市财政局关于组织开展2025年度会计监督检查工作的通知》（天财监督[2025]5号）要求，决定在我县开展2025年度会计监督工作，现将检查单位名单公示如下：
一、检查对象
2025年检查单位4家，具体如下：
1.高新技术、小巨人企业：武山县瑰宝玉器开发有限公司。
2.国有企业：武山县自来水有限公司。
3.教育行业：武山县职业专科学校。
4.行政事业单位：武山县科协。
二、检查时间
2025年6月11日至9月30日。
三、检查内容：
此次检查重点围绕企业收入确认、资产减值、金融工具、商誉、会计估计、内部控制建立与实施情况、国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况、行政事业单位会计制度执行、国有资产管理、资产管理、政府采购管理情况来开展，涉及相关事项可以追溯到以前年度。具体检查内容如下：
（一）财政资金安全管理情况。现金、银行存款管理、往来款项及结余结转资金管理是否规范，往来款项是否实现明细核算且定期清理、按规定核销；是否存在不明款项；是否存在往来款项中核算收支的现象；是否存在“坐收坐支”问题，是否财政存在私设“小金库”的现象。
（二）政府会计制度执行情况。会计核算是否符合法定要求；是否严格按照新政府会计制度开展账务核算；是否依法设置会计账簿；会计资料是否真实、完整；会计档案管理是否符合法律、法规规定；是否存在侵吞、骗取、套取财政资金、截留、挪用和利用假发票违规报销开支等问题。
（三）企业会计准则执行情况。重点关注国有企业是否规范执行会计准则，是否存在私设会计账簿、伪造或编造会计资料、编制虚假财务报告、隐匿或故意销毁依法应当保存的会计资料、利用虚构经济业务或与第三方配合等方式实施造假等违法行为。围绕资产、负债、收入、成本、费用核算、薪酬支付、福利性待遇和履职待遇情况情况，对财务报表和会计信息披露的完整性和真实性、会计核算的准确性和规范性进行检查。
（四）政府采购政策落实情况。政府采购事项是否真实、采购程序是否合规；是否按照政府集中采购目录及政府采购限额标准规定的范围编制部门政府采购预算，是否存在漏编现象；是否存在不按规定办理政府采购手续而自行采购的情况；是否存在化整为零，规避公开招标的采购行为；纳入集中采购目录的项目是否都执行了集中采购，是否将政府采购意向信息予以公开。
（五）国有资产管理情况。重点围绕国有资产配置、使用、处置、核算是否合法合规、是否存在未纳入账务核算的国有资产、信息录入是否及时、完整、是否建立资产明细账、卡片账、是否做到账、卡、实三相符等问题开展检查。
（六）内控工作开展情况。重点关注行政事业单位、企业内部制度建立情况；内控制度执行情况；财务管理、会计行为、经济业务内部监管情况、关键岗位及业务风险点预警防范情况、工作流程廉政风险防控情况。
四、公示时间
2025年6月4日至6月11日。
五、联系人及联系方式
联系人：马丹妮
联系方式: 0938--3429237
武山县财政局
2025年6月4日
