关于武山县2025年财政预算执行情况

和2026年财政预算草案的报告（书面）

——2025年12月29日在武山县第十八届人民代表大会第六次会议上

武山县财政局局长  戴存生

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见建议。

第一部分  “十四五”时期财政工作回顾

过去的五年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，始终以保障县域经济社会高质量发展为中心，沉着应对各类风险挑战，全力抓好增收节支，深化财政管理改革，优化财政资源配置，财政运行保持总体平稳、稳中有进的良好态势，为全县“十四五”规划目标任务的顺利实现提供了坚实的财力保障。

一、财政收支量质齐升，发展基础持续巩固

（一）本级收入稳健运行。面对经济运行中的困难挑战和政策性减收因素的多重影响，财税部门不断强化征管力度，优化征管流程，着力规范非税收入管理，持续深挖增收渠道。通过多措并举、综合施策，2025年全县一般公共预算收入预计完成23500万元，财政收入展现出较强韧性和较高的抗风险能力，在复杂因素下保持了基本稳定，为统筹安排各项支出提供了有力支撑。

（二）争取资金成效显著。始终密切关注国家和省市政策导向及资金投向，深入研究政策，及时掌握信息动态，准确把握政策红利和窗口期，科学精准谋划储备项目，积极主动向上对接汇报。配合发改部门持续优化项目库建设，确保项目谋划既符合上级政策要求，又贴合县域发展实际，全力争取各类转移支付和专项资金支持。“十四五”期间，累计争取各类上级补助资金达169.2亿元，年均增长3.5%，争取一般债券转贷收入59755万元、专项债券转贷收入229908万元、中央和省级预算内投资90651万元，有效弥补县级财力缺口，为平滑债务还本周期、支撑重大项目建设和推动县域经济社会高质量发展提供了坚实的资金保障。

（三）财政保障持续加强。坚持“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出在财政支出中的优先顺序，将“三保”支出置于财政优先保障地位，严格按照保障范围和政策标准，将基本民生保障资金、人员工资和单位运转经费全额纳入预算，不留缺口。坚持保基本、兜底线、促发展原则，加大对民生领域的投入力度，确保教育、医疗、社保、乡村振兴等民生支出稳步增长。“十四五”期间，11项民生类支出累计达到154.5亿元，年均30.9亿元，占一般公共预算支出的比重始终保持在86.8%以上，人民群众获得感、幸福感和安全感不断增强。紧紧围绕全县发展思路，重点在县域优势产业发展、基础设施建设等领域，科学统筹财政资源，精准发力、持续投入，五年累计安排县级衔接推进乡村振兴补助资金49796万元、科技支出9984万元，全力保障乡村振兴、科技等重点项目建设资金需求，推动特色优势产业优化升级和县域基础设施更新完善。

二、财政管理科学高效，资金效能显著提升

（一）预算编制更加科学。强化项目从申报、评审、入库到预算编制、执行、决算、监督的全过程闭环管理，逐步构建起权责清晰、约束有力的预算管理体系，预算执行的严肃性和刚性约束力更加明显。人员类、公用经费类和部分领域项目支出标准逐步完善，为预算编制和执行提供了更加科学、精准依据。全面建成预算管理一体化系统，从基础信息、预算编制、预算执行到账务、决算等全链条的财政管理模式基本完善，项目库动态管理机制逐步建立，通过滚动储备和动态调整项目，预算安排与实际需求衔接更加紧密，预算安排的精准性和导向性得到全面提升。

（二）预算执行规范有序。持续深化国库集中支付电子化管理改革，通过优化系统功能、精简业务流程，全面提升财政资金支付质效。严格贯彻执行《预算法》及配套法规制度要求，前移监督关口，建立健全预算执行全流程动态监管机制，确保资金使用严格按预算计划和进度执行，切实保障资金安全，提升使用效益。针对预算执行过程中发现的偏差和异常情况，及时深入分析问题根源，采取针对性措施，有效维护预算执行准确性和实效性。加强库款调度管理，库款保障水平始终保持在合理区间，财政资金支付工作规范有序，风险防控机制全面落实，为财政管理工作平稳开展提供有力支撑。

（三）绩效管理全面深化。将绩效理念贯穿财政管理全过程，构建横向到边、纵向到底的预算绩效管理体系，实现一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算全覆盖。针对重大政策和重点项目，建立事前评估、事中监控、事后评价的全周期管理机制。强化绩效评价结果运用，将其作为预算安排、政策优化的重要依据，形成“评估—监控—评价—应用”的管理闭环。通过深化绩效管理改革，有效扭转“重分配轻管理、重支出轻绩效”现象，切实提高财政资源配置效率和资金使用效益，有力保障国家重大战略部署和民生政策落实落地。

（四）资产管理日益规范。切实提高行政事业性国有资产管理工作水平，持续规范资产配置、使用、处置流程，确保资产管理有章可循、有据可依、运行有序。强化资产配置管理，严格执行配置标准，结合单位实际需求、财力状况与资产存量情况，科学编制资产配置预算，优先选择调剂方式配置资产，避免资产闲置浪费。夯实资产管理基础，建立健全资产清查盘点长效机制，定期开展全面清查核实，确保账实相符、账账相符。采取多种资产盘活方式，对闲置低效运转的资产实施整合重组，有效盘活存量资产，确保资产保值增值，切实增加财政收入。

三、财政改革纵深推进，体制机制更具活力

（一）预算管理制度改革持续深化。严格按照预算管理一体化改革要求，健全全口径政府预算管理体系，强化政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的有机衔接。扎实推进项目支出标准体系建设，切实提升预算编制的科学化、精准化水平。全面实施零基预算改革，破除预算安排固化思维，以零为基点重新核定各项支出，重点保障中央和省市决策部署及民生配套等重点领域资金需求，实现财政资源精准配置，有效提升资金使用效益。严格落实预算公开制度，通过政府门户网站等平台，依法依规公开预算信息，主动接受社会监督，确保财政资金规范透明运行。密切关注经济运行状况和税收政策调整对县域财政收入的影响，强化重点税源企业跟踪服务，全面落实税收优惠政策，支持企业健康发展，持续夯实财政收入基础。

（二）政府采购制度改革优化升级。持续强化政府采购各项政策功能，全面发挥政府采购在促进县域经济高质量发展中的引领和支撑作用，进一步明确和规范各类采购标准，细化执行程序与操作要求，不断强化监管和服务，切实增强采购全过程的公平性、公正性与高效性。深化“放管服”改革，持续优化各类审批环节和办事流程，全面提升采购流程的透明度和运转效率，着力构建更加透明、规范、有序的政府采购市场环境，有效推动采购工作高效规范开展，政府采购效率和政策执行力得到显著提升。

（三）政府债务管理机制健全完善。建立健全规范有序的政府举债融资机制，明确举债主体、程序和用途，确保融资行为合法合规。严格落实政府债务限额管理要求，科学设定债务上限，强化预算约束和动态监控，有效防范债务规模无序扩张。“十四五”期间，积极稳妥化解存量隐性债务24385万元，法定债务累计还本付息75273万元，通过以资抵债、财政安排、企业自筹等多种方式清理拖欠企业账款27375万元。隐性债务风险得到有效缓释，债务安全性和可持续性显著增强。

（四）金融支持实体经济成效明显。持续推进金融供给侧结构性改革，多渠道搭建政银企合作平台，创新优化金融信贷服务，积极协调驻县金融机构聚焦“五篇大文章”，大力提升重点领域、重点项目融资服务能力，全面落实金融优惠政策，破解中小微企业融资难题。“十四五”末，全县金融机构各项贷款余额预计为117.7亿元，较“十三五”末增加28.6亿元。各项存款余额预计为202.6亿元，较“十三五”末增加61亿元，存贷款余额均实现较快增长，金融撬动县域经济高质量发展的作用进一步凸显。

四、财政监督严肃有力，财经秩序持续规范

（一）监督体系建设持续完善。覆盖财政性资金和财政运行全过程的立体化、动态化监督机制基本建立，对财政收支、预算执行、资金使用效益等关键环节的监督不断强化。加强与纪委监委、审计等部门协同联动，综合运用日常监督、专项检查、绩效评价、内控管理等手段，切实提升监督工作的系统性和协同性，有效增强监督整体效能，确保财政资金安全高效运行。

（二）重点领域监管成效显著。聚焦重大财税政策落实、重点专项资金使用及民生保障资金管理等关键环节，深入开展专项监督检查，依法依规查处执行财经纪律中的违规问题，切实保障财政资金安全规范使用。强化民生资金预算执行全过程和全流程监管，确保民生资金精准投向、高效使用，有力维护人民群众切身利益。严格规范政府采购监管程序，扎实开展政府采购领域招投标专项整治，严防违规采购、虚假采购等突出问题，有效维护政府采购市场公平竞争秩序。

（三）内控职能作用持续强化。不断健全完善财政部门内部控制制度和风险防控机制，规范业务操作程序，切实防范内部管理风险。加强财政干部廉政教育和业务能力培训，全面提升干部队伍政治素养和履职效能，着力打造忠诚干净担当的高素质专业人才队伍。充分发挥财政监督对预算单位财务管理的指导规范职能，通过定期组织监督检查，及时发现并督促整改财务管理中的问题，有效提升预算单位财务管理水平，构建财政监督与预算单位内部管理协同推进的工作格局。

（四）财经纪律刚性约束增强。深入贯彻落实财经法律法规，加大宣传教育培训力度，切实提升各部门、各单位法治观念。针对审计、巡视巡察发现的财政管理问题，严格督促整改落实，有力维护财经纪律权威。通过强化财经纪律刚性约束，进一步整顿和规范财经秩序，确保财政资金使用规范、安全、高效，为全县经济社会高质量发展提供坚实财经保障。

五、国资国企改革攻坚，发展动能有效激发

（一）改革布局纵深推进。深入贯彻落实县属国有企业改革深化提升行动，以整合重组为重点优化国有资本布局，通过股权划转、资产划拨等措施，系统性整合40家涉改企业，依法注销4家低效无效及“僵尸企业”，形成16家县属一级国有企业，企业优化比例达63.6%。精准界定16家企业商业一类、二类、公益类、金融类功能定位，推动国有资本向城乡建设、文化旅游、商贸物流、民生保障、科技创新等重点领域聚集，建成城郊高端标准公共仓储设施、智慧停车平台、武山特色文创、“渭川里”商业街等项目，有效提升资源配置效率和企业核心竞争力。

（二）现代企业制度加快建立。县属16家国有企业董事会、经理层、监事会组建全面完成，构建起“党组织把方向、董事会作决策、监事会强监督、经理层抓落实”的权责明确、协调运转的法人治理机制，现代企业制度建立基本完善。党建工作进公司章程全面落实，党建示范引领作用发挥不断提升，16家国有企业实现党组织建设全覆盖。优化干部选拔任用机制，有效激发企业内生动力和人才队伍活力。

（三）监督管理效能持续提升。坚持以管资本为主深化国资监管职能转变，健全国有资本经营预算制度，累计收缴国有资本经营收益183.8万元，保障国有资产规范运营。强化资产负债管控，将涉改企业资产负债率从2023年改革初期的75.1%降至2025年的65.51%，全县企业平均资产负债率在相对合理范围，有效降低经营风险。严格落实“三重一大”决策制度，有效防范国有资产流失，累计盘活资产6181.8万元，实现国有资产保值增值，16家县属国企资产总额达54.98亿元，较2023年改革初期增长10.16亿元，增长率为22.67%。

（四）服务大局能力显著增强。引导国有企业主动对接县域发展战略，在重点领域履行社会责任、彰显国企担当。推进实施现代农业产业园二期、新能源汽车智慧充电基础设施等项目，夯实县域发展基础；紧紧围绕天水市摩崖石窟文化旅游区国家5A级旅游景区创建实施了摩崖石窟智慧景区、旅游专线建设；投资2700万元打造全县智慧停车一体服务化平台；培育伏羲堂医药等高新技术企业，以“资产+资源+资金”模式混改成立混合所有制企业渭川制砂公司，不断激发市场活力。持续加大公共服务与民生保障能力，建成智慧供热系统，民生服务保障功能不断完善；全市首家“甘味”农产品展销中心全面建成。五年来，全县国有企业上缴各类税费达4211.4万元。

六、风险防控扎实有效，运行安全底线稳固

（一）政府债务风险总体可控。严格按照政府债务风险化解方案要求，通过统筹预算资金安排、规范资产处置及运用市场化手段等多元化措施，稳妥推进存量债务化解工作。扎实推进拖欠企业账款清理工作，切实维护企业合法权益，不断优化营商环境。进一步完善政府债务风险动态监测与预警机制，确保全县政府债务率始终保持在绿色水平，风险防控措施落实到位，债务风险总体可控。

（二）“三保”风险有效防范。通过系统化的“三保”预算编制审核机制、执行过程动态监控机制以及风险应急处置预案机制，确保从预算编制到资金拨付全流程管理。在财政支出安排中，始终坚持优先足额保障“三保”支出需求，通过强化资金调度和预算执行监督，有效防范潜在风险，切实兜牢“三保”底线。全县未发生“三保”风险事件，有效维护了财政运行安全和社会稳定。

（三）金融领域风险监管有力有效。紧盯中小金融机构风险化险，充分发挥清收工作机制，对存量不良贷款、表外不良资产等进行清收、盘活和处置，坚持“化存量”与“遏增量”两手抓，持续提升清收实效，武山县信用联社经央行和省金融监督管理局评级，成功实现“双退高”目标。强化地方类金融机构及行业领域监督管理，严格按照“属地管理”的原则，压实工作责任，强化风险排查，严厉打击各类非法金融行为，有效规范金融市场秩序，努力营造良好的金融生态环境。

在肯定成绩的同时，我们必须清醒地认识到，当前财政运行和管理工作仍面临诸多挑战与不足，主要表现为：一是财政收入可持续增长基础仍需夯实，传统税源增长持续放缓，新兴税源培育尚需时日；二是财政收支矛盾较为突出，刚性支出呈增长态势，预算平衡压力较大；三是预算绩效管理有待深化，绩效结果与预算安排的硬约束机制需进一步完善；四是部分国有企业市场化改革进程仍需加快，企业盈利能力和发展活力有待提升；五是财政运行中的风险隐患依然存在，风险防控工作需持续加强。针对上述问题，我们将采取有力措施予以系统解决。

第二部分  2025年财政预算执行情况

2025年是全面完成“十四五”规划目标的收官冲刺之年。一年来，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神以及中央经济工作会议精神，强化财政资源和预算统筹，深化财税体制改革，加强财政科学管理，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，为实现“十五五”良好开局提供了有力保障。

一、一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入情况。全县一般公共预算收入预计完成23500万元，占预算25663万元的91.6%，同比下降4.3%。分税种情况是：税收收入预计完成11400万元，同比增长1.6%；非税收入预计完成12100万元，同比下降9.3%。返还性收入3443万元、一般性转移支付收入295340万元、专项转移支付收入29720万元、上年结转收入33747万元、地方政府一般债券转贷收入9780万元、调入资金15万元，全年一般公共预算收入总量预计为395545万元。

（二）一般公共预算支出情况。全县一般公共预算支出预计完成342636万元，同比下降7.6%，加上上解支出2500万元、调出资金9162万元、结转下年支出41247万元，支出总量预计为395545万元。

二、政府性基金预算收支情况

全县政府性基金预算收入预计完成6831万元，同比增长117.5%，其中土地出让收入预计完成4446万元。上级补助收入16630万元、上年结转收入20741万元、调入资金9162万元、地方政府专项债券转贷收入17494万元，收入总量预计为70858万元。全县政府性基金预算支出预计完成69509万元，地方政府专项债券还本支出500万元，结转下年支出849万元，支出总量预计为70858万元。

三、国有资本经营预算收支情况

全县国有资本经营预算收入预计完成30万元，上级补助收入23万元，上年结转收入86万元，收入总量为139万元。全县国有资本经营预算支出预计完成124万元，调出资金15万元，支出总量预计为139万元。

四、社会保险基金预算收支情况

全县社会保险基金收入预计完成51646万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入25465万元，机关事业单位养老保险基金收入26181万元。全县社会保险基金支出预计完成49195万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出23137万元，机关事业单位养老保险基金支出26058万元。年末滚存结余预计38660万元，其中城乡居民养老保险滚存结余14928万元，机关事业单位养老保险滚存结余23732万元。

五、其他重要报告事项

地方政府性债务情况：全县负有偿还责任的政府性债务年初余额为328582万元，其中一般债务74968万元、专项债务253614万元。当年新增债券额度27274万元，其中一般债券9780万元、项目建设专项债券9800万元、化解政府拖欠企业账款专项债券7694万元。当年偿还到期专项债券500万元。年末全县负有偿还责任的政府性债务余额355356万元，其中一般债务84748万元、专项债务270608万元。

以上2025年相关数据为初步汇总数，由于年度决算和结算尚未办理，正式办理结算后，上述预算执行情况还会有所变动，我们将根据实际情况按程序向县人大常委会报告。

第三部分 “十五五”财政发展目标和重点工作

根据《中共武山县委关于制定国民经济和社会发展第十五个五年规划的建议》，“十五五”时期我县财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，坚决贯彻落实党中央和省市、县委决策部署，严格执行《预算法》和《预算法实施条例》，以改革创新深化预算管理，统筹财政发展和运行安全底线，强化绩效导向，筑牢民生底线，增强财政可持续性，服务保障县域经济高质量发展。

财政发展预期目标是：一般公共预算收入年均增长5%以上，2030年突破3亿元。加大向上争取力度，进一步培植财源，可用财力持续壮大，财政自给能力进一步提升。一般公共预算支出年均增长2%以上，2030年突破38亿元。“三保”、债务还本付息、乡村振兴等领域重点刚性支出得到有效保障。

“十五五”时期既是机遇期，也是挑战期，面对复杂严峻的经济形势、日益增长的民生需求与财政收支紧平衡的长期压力，财政部门将以更大的决心和更有力的举措，推动全县财政事业高质量发展，重点做好以下几个方面工作：

一、深化零基预算改革，重塑预算编制新模式

广泛宣传零基预算管理理念，牢固树立“一切从零开始、按需编制”的预算意识。研究制定出台《零基预算改革实施方案》，明确改革的目标、原则、流程和职责分工，为改革提供坚实的制度保障。建立“自上而下”与“自下而上”相结合的项目申报机制。所有预算支出必须以具体项目的形式纳入项目库，进行常态化申报、审核和排序。对项目设立的必要性、可行性、绩效目标进行严格论证，确保“资金跟着项目走”。结合县域实际，在公用经费、人员津补贴、民生项目实施分类分档管理的基础上，进一步健全完善项目支出标准体系。对于人员经费、公用经费等刚性支出，实行标准化保障；对于事业发展类项目，通过建立健全支出标准，最大限度减少预算编制的随意性。预算执行过程中，严格执行人大批准的预算，除应急救灾等特殊事项外，原则上不追加预算。确需新增的支出，通过调整支出结构、从项目库中择优遴选解决，确保预算的严肃性和权威性。

二、切实加强财会监督，筑牢资金安全防线

推动财会监督与其他各类监督（人大监督、审计监督、社会监督等）贯通协调，形成监督合力。突出对党政机关过“紧日子”、“三保”（保基本民生、保工资、保运转）、惠民惠农补贴资金等领域的重点监督。充分利用预算管理一体化系统，运用大数据等技术手段，对财政资金分配、拨付、使用全过程进行动态监控和智能预警，实现从“事后查处”向“事前预警、事中控制”转变。对监督发现的虚报冒领、截留挪用、违规举债等行为“零容忍”，依法依规严肃处理，并加大公开曝光力度，发挥震慑效应。建立检查结果与预算安排、单位考核挂钩的机制。加强对行政事业单位和企业会计准则执行情况和会计信息质量检查，确保财务信息真实、完整，为宏观决策和市场运行提供可靠基础。

三、强化预算绩效管理，聚焦挖掘财力潜能

加强绩效目标管理，将其作为项目入库和预算安排的前置条件。加强绩效运行监控，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。全面开展绩效自评和重点评价，健全绩效评价结果反馈制度和问题整改机制。建立绩效评价结果与预算安排、政策调整的实质性挂钩机制。对绩效优良的项目予以优先保障，对绩效一般的项目督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以整合，对低效无效资金一律削减或取消，长期沉淀资金一律收回。在重大支出政策出台和项目立项前，同步开展事前绩效评估，并将评估结果作为政策制定和资金安排的重要依据。探索开展成本效益分析，评估其全生命周期成本和预期效益，选择最优成本路径，力求用尽可能少的资金办尽可能多的事。

四、加强财政资源和预算统筹，增强调控能力

加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的统筹衔接。加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算的力度，弥补本级财力不足。持续清理部门实有资金账户沉淀资金和结转结余资金，腾出财力用于其他急需支出方面。建立健全行政事业单位国有资产共享共用机制，推进闲置资产处置变现，将资源转化为可用财力。密切关注中央和省市政策导向，持续加大衔接汇报力度，全力争取上级转移支付特别是财力性转移支付的支持力度，持续壮大收入规模。严格执行“收支两条线”，将所有非税收入全部纳入预算管理，清理规范重点领域的收费项目和标准，杜绝乱收费，确保财政收入依法依规、应收尽收。

五、强化基本民生保障，促进发展成果共享

始终坚持“政府过紧日子，让人民过好日子”的理念，严格按照基本民生的保障范围、标准和支出责任，在预算安排中优先保障民生支出，持续向教育、医疗、养老、社保、住房等群众最关心、最直接、最现实的领域倾斜，确保民生投入只增不减，民生保障焦点不散、靶心不变。通过资金直达机制，减少中间环节，确保民生补助资金精准直达受益对象，防止资金截留挪用。根据财政承受能力，建立民生政策动态调整机制，避免脱离实际、盲目提高标准、作出过度承诺。充分运用大数据等信息化手段，加强对民生政策落实和资金使用情况的动态监控与绩效评价，确保每一分钱都花在刀刃上，真正惠及于民，坚决兜住、兜准、兜牢民生底线。

六、增强财政可持续性，防范化解运行风险

积极配合税务部门落实国家减税降费政策，持续优化营商环境，支持实体经济发展，培育具有武山特色的主导产业和骨干财源，夯实财政收入增收基础。按照财政中期规划管理和编制要求，精准编制三年滚动财政规划，加强对未来重大支出政策、改革任务和重大项目的财政可承受能力评估，增强财政支出的前瞻性和稳定性。密切关注财政运行状况，建立涵盖收入、支出、债务、库款等多维度的风险监测预警指标体系。制定各类应急预案，确保在风险发生时能够及时有效处置，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

七、强化政府债务管理，牢牢守住风险底线

精准申报和争取地方政府债券额度，确保项目质量。加强债券资金使用监管，严禁用于非公益性资本支出，切实加快债券支出进度，尽快形成实物工作量。全面落实偿债资金来源，足额收缴专项债券对应项目收益，按时还本付息。严格执行地方政府债务管理规定，严禁通过企事业单位违规举债、违规担保等方式新增隐性债务。稳妥化解存量隐性债务，通过预算安排、资产处置、专项债券等多种方式逐步消化。健全地方政府法定债务和隐性债务风险监测预警机制，严格落实债务限额管理和预算管理要求，确保债务风险可控。

八、深化国有企业改革，提升国资运营效能

围绕全县发展战略，推动国有资本向公共服务、基础设施建设、优势产业、民生保障等关键领域集中，对主业不突出、竞争优势不明显的企业，加大战略性重组和专业化整合力度，清理退出不具备优势的非主营业务和低效无效资产。全面加强党对国有企业的领导，完善“三重一大”决策机制。转变监管职能，聚焦国有资本运营、布局、回报和安全，不断强化对企业的集中统一监管。建立并优化国有资本投资，提升国有资本运作效率和收益水平。严格规范企业融资、担保等行为，防止风险向财政传导。督促企业加强成本费用管控，提升经营管理效益，确保国有资本保值增值。

“十五五”时期财政工作任务艰巨，使命光荣，全县财政系统将坚持以政领财、以财辅政，统筹好财政资源管理和国有企业改革两大主线，以更加昂扬的斗志、更加务实的作风、更加创新的精神，攻坚克难，锐意进取，全面完成各项财政改革发展任务，为谱写县域经济社会高质量发展新篇章提供强有力的财政支撑！

第四部分 2026年财政预算安排

一、一般公共预算收支安排。全县一般公共预算收入24675万元，同比增长5%。提前下达财力性转移支付181820万元，其中返还性收入3443万元、均衡性转移支付收入128791万元（含村级支出6966万元）、县级基本财力保障机制奖补资金收入27504万元、结算补助收入1839万元、企（事）业单位划转补助收入984万元、重点生态功能区转移支付收入5713万元、固定数额补助收入13546万元，可用财力共计206495万元。提前下达其他一般性转移支付收入52156万元（其中共同事权转移支付收入35853万元）、专项转移支付收入2400万元。上年结转收入41247万元，收入总量为302298万元。全县一般公共预算支出298393万元，债务还本支出3905万元。

保基本民生情况：按照国家省市民生资金保障清单，安排保民生资金13554万元，其中村级支出7438万元（含省级下达6966万元）、普通高中免学费5万元、普通高中国家助学金46万元、中等职业教育免学费84万元、中等职业教育国家助学金18万元、学前一年免保教费26万元、城乡居民基本养老保险县级基础养老金2148万元、城乡居民基本养老保险县级缴费补贴91万元、城乡居民基本养老保险县级代缴856万元、稳就业扩大社会补贴18万元、财政对企业职工养老保险的补助580万元、老年人福利补贴20万元、特困人员救助供养20万元、特殊儿童群体基本生活保障20万元、临时救助20万元、残疾人补贴20万元、基本公共卫生县级配套74万元、农村部分计划生育家庭奖励扶助15万元、全国计划生育特别扶助金22万元、独生子女父母奖励5万元、义务兵家庭优待金590万元、退役安置相关支出291万元、优抚对象抚恤和生活补助经费112万元、城乡居民基本医疗保险县级补助699万元、城乡居民医疗救助县级补助36万元、老年人高龄津贴300万元。

保工资情况：按照国家标准落实人员类工资和津贴补贴资金146593万元，其中基本工资61384万元、津贴补贴8508万元、年终一次性奖金4432万元、绩效工资15378万元、乡镇工作津贴3238万元、基础绩效奖6984万元、年度考核奖3617万元、养老保险缴费15213万元、基本医疗保险缴费6180万元、工伤保险缴费190万元、失业保险缴费580万元、公务员补充医疗保险245万元、在职职工大额医疗保险缴费65万元、职业年金缴费241万元、住房公积金配套11847万元、工资晋升和增人增资经费7974万元、离休费17万元、乡村教师生活补助500万元。

保运转情况：安排保运转资金10332万元，其中按照公安交警26600元/人/年、行政参公人员13300元/人/年和事业人员10640元/人/年的定员定额标准安排公用经费4917万元；按照应发工资总额计算的福利费2259万元、培训费1353万元、工会经费1803万元。

其他刚性支出情况：安排其他刚性支出32111万元，其中公车改革补贴1590万元、在职人员采暖补贴2519万元、离退休人员采暖补贴1266万元、离退休人员大额医疗保险缴费20万元、遗属及精退生活补助272万元、临时聘用人员补助7494万元、班主任津贴253万元、育儿补贴县级配套33万元、政府购买环卫服务经费700万元、一般债券付息2277万元、一般债券发行手续费10万元、县级衔接推进乡村振兴补助资金9972万元、PPP可行性缺口补助2100万元、预备费3100万元等。

提前下达的专项性质转移支付收入54556万元和上年结转收入，按照原渠道安排使用。

二、政府性基金预算收支安排。全县政府性基金预算收入30130万元，其中国有土地出让收入27680万元、污水处理费收入250万元、城市基础设施配套费收入200万元、专项债券对应项目专项收入2000万元。政府性基金补助收入463万元，上年结转收入849万元，收入总量为31442万元。全县政府性基金预算支出31442万元，其中国有企业贷款还本付息8266万元、污水处理费收入安排250万元、城市基础设施配套费安排200万元、征地拆迁1000万元、隐性债务化解资金6619万元、暂付款化解资金1350万元、专项债券付息8561万元、专项债券发行手续费36万元。专项债券还本3848万元。提前下达的政府性基金补助收入和上年结转收入，按照原渠道安排使用。

三、国有资本经营预算收支安排。按照财政科学化管理有关要求，国有资本经营预算规模较小的县区，不再单独编制国有资本经营预算，本级收支纳入一般公共预算管理。提前下达的国有企业退休人员社会化管理补助资金23万元，支出按照原渠道安排使用。

四、社会保险基金预算收支安排。全县社会保险基金预算收入57083万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入27437万元，机关事业单位养老保险基金收入29646万元。全县社会保险基金预算支出54555万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出25720万元，机关事业单位养老保险基金支出28835万元。年末滚存结余41188万元，其中城乡居民养老保险滚存结余16645万元，机关事业单位养老保险滚存结余24543万元。

五、政府性债务情况。预计到位债券转贷收入94208万元，其中地方政府一般债券转贷收入27571万元（建设项目一般债券10000万元、再融资一般债券17571万元），地方政府专项债券转贷收入66637万元（建设项目专项债券34600万元、再融资专项债券17316万元、清理拖欠企业账款专项债券14721万元）。地方政府一般债券还本19523万元，地方政府专项债券还本19240万元。预计2026年末全县负有偿还责任的政府性债务410801万元，其中一般债务92796万元、专项债务318005万元。

附件一：

名词解释

预算 遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制，政府的全部收入和支出都应当纳入预算。地方各级政府财政部门具体编制本级预算草案，各部门编制本部门预算草案。

一般公共预算 对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算 对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算 对国有资本收益作出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

社会保险基金预算 根据国家预算管理和社会保险相关法律法规编制，经法定程序审批、具有法律效力的年度基金财系收支计划。社会保险基金预算应当按照统筹地区和险种分别编制，做到收支平衡，适当留有结余。

预备费 在编制预算中按照一般公共预算支出额的1%—3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

转移支付 以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以推进地区间基本公共服务的均等化为目标，以规范、公平、公开为要求，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。

一般性转移支付 上级政府为均衡地区间基本财力，根据下级政府的组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。

专项转移支付 上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的用于办理特定事项的转移支付。

上解支出 下级政府按照有关法律法规及财政体制规定，按照一定标准和计算方法测算，上交上级政府，并由上级政府统筹安排的资金。

民生支出 教育、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理等11项支出的总和。

“三保”支出 保基本民生、保工资、保运转的简称。根据目前的“三保”保障清单，“保基本民生”主要包含普通高中学生资助、中职教育学生资助、城乡居民基本养老保险、财政对企业职工养老保险的补助、义务兵家庭优待金、优抚对象抚恤和生活补助经费、财政对城乡居民基本医疗保险补助等。“保工资”主要包含基本工资、津贴补贴、年终一次性奖金、绩效工资、乡镇工作津贴、基础绩效奖、年度考核奖、养老保险缴费等工资附加支出、离休费、乡村教师生活补助等。“保运转”主要指按照公检法26600元/人/年、行政参公人员13300元/人/年和事业人员10640元/人/年的定员定额标准安排的公用经费。

政府一般债务 是指为没有收益的公益性事业发展举借，主要以一般公共预算收入偿还的政府债务，由地方政府发行一般债券融资，债务资金纳入一般公共预算管理。

政府专项债务 是指为有一定收益的公益性事业发展举借，以对应的政府性基金或专项收入偿还的政府债务，由地方政府发行专项债券融资，债务资金纳入政府性基金预算管理。

2026年武山县财政预算草案附表

表一：2026年一般公共预算收支总表

表二：2026年政府性基金预算收支总表

表三：2026年国有资本经营预算收支总表

表四：2026年社会保险基金预算收支总表

表五：2026年财力安排一般公共预算支出分类汇总表

表六：2026年一般公共预算人员类项目明细表

表七：2026年一般公共预算运转类项目明细表

表八：2026年一般公共预算民生类项目明细表

表九：2026年一般公共预算债务本息项目明细表

表十：2026年一般公共预算其他刚性项目明细表

表十一：2026年一般公共预算特定目标项目明细表

表十二：2026年财力安排政府性基金预算项目明细表

表十三：2026年一般公共预算支出功能科目明细表

表十四：2026年一般公共预算部门经济分类科目明细表

表十五：2026年政府性基金预算收支科目明细表

表十六：2026年国有资本经营预算收支科目明细表

表十七：2026年社会保险基金预算收支科目明细表

表十八：2026年非财政拨款预算明细表

表十九：2026年部门预算明细表